目 录

　　第一部分 中共益阳市委党校概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置及决算单位构成

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（空表）

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（空表）

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分 中共益阳市委党校概况

　　一、部门职责

　　（一）为党育才，培训党员、干部、‌入党积极分子‌：党校负责举办培训班、轮训班、理论研讨班等，培训党员、干部、入党积极分子，提高他们的理论水平和业务能力。

　　（二）为党献策，党建理论研究‌：围绕国际国内及学校党建工作中出现的新情况、新问题，配合党委组织力量进行党建理论研究，为党委提供决策参考。

　　（三）宣传和研究党的理论和路线方针政策‌：宣传和研究党的创新理论和路线、方针、政策，加强马克思主义基本理论研究。

　　（四）指导分党校工作‌：指导和监督各分党校的执行情况，确保教学质量和培训效果。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置

　　中共益阳市委党校内设机构包括：内设科室22个（含0个副科级单位），分别为：校领导、市管干部、办公室、教务科、科研科、马克思主义理论教研室、党史党建教研室、统战理论教研室、经济教研室、管理教研室、法律教研室、学员管理科、培训科、科技信息中心、图书馆、指导与联络科、组织人事科、离退休管理科、财务科、行政科、保卫科、机关党委（机关工会、机关纪委）。本部门共有编制人数117人，实有人数95人，其中在职95人，退休108人。

　　（二）决算单位构成

　　中共益阳市委党校只有本级，2025年决算公开单位仅含中共益阳市委党校。

　　第二部分 2025年度部门决算表

　　第三部分 2025年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2025年度收入总计3,005.15万元。与上年相比，减少73.9万元，减少2.4%。主要原因是基建类项目资金减少400万元，教学设备升级减少60万元；同时2024年7月至2025年12月在职人员及离休人员上调工资的金额均在2025年下拨，单位年度考核等级发放标准从前一年三类调为二类，导致人员经费上涨320多万元，2024年主体班经费在2025年公共经费中下达，故公共经费上涨100多万元，升降相抵，使2025年收入减少73.9万元。

　　2025年度支出总计3,005.15万元。与上年相比，减少73.9万元，减少2.4%。主要原因是基建类项目资金减少400万元，教学设备升级减少60万元；同时2024年7月至2025年12月在职人员及离休人员上调工资的金额均在2025年下拨，单位年度考核等级发放标准从前一年三类调为二类，导致人员经费上涨320多万元，2024年主体班经费在2025年公共经费中下达，故公共经费上涨100多万元，升降相抵，使2025年收入减少73.9万元。

　　二、收入决算情况说明

　　2025年度收入合计3,005.15万元，其中：财政拨款收入2,923.98万元，占97.3%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入64.3万元，占2.14%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入16.88万元，占0.56%。

　　三、支出决算情况说明

　　2025年度支出合计3,005.15万元，其中：基本支出2,580.7万元，占85.88%；项目支出424.45万元，占14.12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2025年度财政拨款收入总计2,923.98万元。与上一年度相比减少103.11万元，降低3.41%。2025年度财政拨款支出总计2,923.98万元。与上一年度相比减少103.11万元，降低3.41%。主要原因是减少教学设备升级项目60万元、教师教学科研奖励项目22.5万元，此外单独下拨的课题经费有所减少。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2025年度财政拨款支出2,923.98万元，占本年支出合计的97.3%。与上年相比，财政拨款支出减少103.11万元，降低3.41%。主要是因为减少教学设备升级项目60万元、教师教学科研奖励项目22.5万元，此外单独下拨的课题经费有所减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2025年度财政拨款支出2,923.98万元，主要用于以下方面：教育支出2,186.1万元，占74.76%；社会保障和就业支出447.09万元，占15.29%；卫生健康支出164.45万元，占5.62%；农林水支出8.93万元，占0.31%；资源勘探工业信息等支出1.76万元，占0.06%；住房保障支出115.65万元，占3.96%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2025年度财政拨款支出年初预算数为2,227.47万元，支出决算数为2,923.98万元，完成年初预算的131.27%，其中：

　　1、教育支出（类）进修及培训（款）干部教育（项）

　　年初预算为1,713.99万元，支出决算为2,186.1万元，完成年初预算的127.54%。决算数大于年初预算数的主要原因是：教育支出收入增加493.29万元，社会保障和就业支出收入增加213.71万元；农林水支出8.93万元；资源勘探工业信息等支出1.76万元。

　　2、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为20.18万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目为引进人才费用，未纳入年初预算下达指标中。

　　3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为105.53万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目指标年中下达，未在年初预算指标中下达。

　　4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为8.16万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目指标年中下达，未在年初预算指标中下达。

　　5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

　　年初预算为154.2万元，支出决算为154.2万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）

　　年初预算为79.18万元，支出决算为79.18万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　7、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为79.84万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目指标年中下达，未在年初预算指标中下达。

　　8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

　　年初预算为83.85万元，支出决算为83.85万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

　　年初预算为38.55万元，支出决算为38.55万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）

　　年初预算为42.05万元，支出决算为42.05万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　11、农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为8.93万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目指标年中下达，未在年初预算指标中下达。

　　12、资源勘探工业信息等支出（类）制造业（款）通信设备、计算机及其他电子设备制造业（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为1.76万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目指标年中下达，未在年初预算指标中下达。

　　13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

　　年初预算为115.65万元，支出决算为115.65万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2025年度一般公共预算财政拨款基本支出2,580.7万元，其中：

　　人员经费2,128.92万元，占基本支出的82.49%，主要包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助。

　　公用经费451.78万元，占基本支出的17.51%，主要包括：商品和服务支出。

　　七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为2.22万元，支出决算为2.22万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少3.32万元，降低59.93%，决算数小于上年数的主要原因是严格管控“三公”开支。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，因公出国（境）费支出与上年持平，主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，2025年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要包括：我单位没有因公出国（境）活动，支出0万元。

　　2、公务用车购置费及运行维护费支出预算为1.81万元，支出决算为1.81万元，完成预算的100%，与上年相比减少3.1万元，降低63.14%。其中：

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算为0万元，无法计算百分比，决算数与预算数一致，主要原因是我单位厉行节约年初未安排预算支出，公务用车购置费支出与上年持平，主要原因是厉行节约，落实过紧日子精神，中共益阳市委党校更新公务用车0辆。

　　公务用车运行维护费支出预算为1.81万元，支出决算为1.81万元，主要是用于公务车的油费、过路过桥费、保险费等支出，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少3.1万元，降低63.14%，决算数小于上年数的主要原因是严格管控“三公”开支，截至2025年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

　　3、公务接待费支出预算为0.41万元，支出决算为0.41万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，主要原因是我单位严格执行预算，与上年相比减少0.22万元，降低34.92%，决算数小于上年数的主要原因是严格管控“三公”开支。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　中共益阳市委党校2025年度没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　中共益阳市委党校2025年度机关运行经费支出451.78万元，比上年度决算数增加89.19万元，增长24.6%。主要原因是：去年主体班经费在特定目标类中下达，今年在公用经费中下达，该项目就达107万，实际公用经费总额有所下降。

　　十、一般性支出情况说明

　　2025年本部门会议费开支2万元，召开全市党校校长会议、科研工作布置会议会议，人数150人，内容为开展全市党校工作的交流汇报，对全市各教师的科研教学工作进行表彰交流。开支培训费378.98万元，召开各教师前往省委党校等地进行培训、各短班开展培训，人数2000人，内容为提升师资水平、承接短班培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2025年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于政府采购支出总额为0万元，无法计算占政府采购支出总额的百分比。其中：授予小微企业合同金额0万元,由于授予中小企业支出总额为0万元，无法计算占授予中小企业支出总额的百分比。由于货物支出总额为0万元，无法计算货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的百分比，由于工程支出总额为0万元，无法计算工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的百分比，由于服务支出总额为0万元，无法计算服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的百分比。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2025年12月31日，中共益阳市委党校共有车辆1辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是我单位公务公车；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

　　十三、关于2025年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效评价工作开展情况

　　组织对2025年度整体支出开展绩效自评，涉及项目7个，共涉及资金424.45万元。其中，一般公共预算项目4个343.28万元，占一般公共预算支出总额的11.74%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0个0万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

　　（二）绩效评价结果

　　2025年度整体支出全年预算数3005.15万元，执行数3005.15万元，完成预算的100%，绩效自评得分100分，评价等级为“优秀”。绩效目标完成情况：综合评价认为，2025年度中共益阳市委党校各项目绩效目标圆满完成，能够充分发挥资金使用效益，有效支撑单位主责主业开展。发现的主要问题及原因：一是教学科研绩效未纳入年初预算，该项目此前2021—2023年年初预算45万元、2024年年初预算22.5万元，2025年起无预算，对教师队伍的稳定性和积极性影响较大；二是主体班成本骤增，189.2万元预算难覆盖班次、学员“双倍增”及封闭式一人一间房带来的水电、管理费用上涨，已靠挤占行政经费维持运转。下一步改进措施：进一步加强成本控制与效能提升的有机统一，对标“零基”预算的改革要求，一是合理申报预算。确定项目优先次序，择优筛选项目，厉行节约，严禁超出实际需求申报预算。二是科学安排支出。项目资金不以上年预算安排为基数，以零为基点，按照轻重缓急、实际需求、绩效情况等重新测算安排。

　　（三）评价结果应用情况

　　党校以预算资金管理为纽带，实现了成本控制与效能提升的有机统一，既保障了干部教育培训的“政治属性”，又彰显了服务大局的“社会价值”。未来将进一步优化资金配置，强化绩效导向，为培养忠诚干净担当的高素质干部队伍提供更坚实的保障。 本次部门整体绩效自评结果为优秀，后续将按规定在时间范围内公开。

　　第四部分 名词解释

　　财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

　　上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

　　用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

　　年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

　　“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第五部分 附件

2025年部门决算公开报表.xlsx

2025年度项目资金部门评价报告.pdf

2025年益阳市委党校绩效自评报告.pdf